Работники без трудового договора: рисковать или не стоит?
Когда вы нанимаете сотрудника, вы берете на себя тысячу обязательств. О одних знаешь, о других догадываешься, а некоторые выглядывают из тьмы нормативности. Некоторые из них представляют собой почти невидимые тени советских норм 1930-х годов. Непонятно, что опаснее: работать по правилам или убегать от них.
В статье мы разберем преимущества и недостатки и предупредим о последствиях.
- Преимущества для работодателя
- Недостатки для работодателя
- Последствия, если вас поймают
- Вывод
Содержание статьи
Плюсы для работодателя
👍 Экономия на налогах
Официальный сотрудник стоит дорого. За это работодатель платит налоги и сборы. Если считать от суммы до вычета НДФЛ, получится 43,2% и более.
— 13% НДФЛ к налогу. Они попадают в бюджет вашего региона и города.
— 22% депозит в Пенсионный фонд. Они накапливаются на личном пенсионном счете работника.
— 5,1% от взносов в фонд обязательного медицинского страхования. Они идут работать в государственные больницы и поликлиники.
— 2,9% взносов по «инвалидности». Они уходят в больничный и декретный отпуск.
— от 0,2% взносов на «ущерб». Чем опаснее работа, тем выше премия. Из этого бюджета фонд социального страхования выплачивает компенсации работникам, получившим травмы.
Правильнее считать иначе: от суммы в вакансии. Сотрудник рассчитывает получить 30 000 руб. Он не считает сумму на бумаге своим доходом, а НДФЛ своим налогом. Найдем сумму до вычета НДФЛ — 30 000 ₽ / (100% — 13%) = 34 483. Отнимем от нее 30,2% взносов: 10 414. Прибавим: 34 483 = 10 414 = 44 897 руб. Налоги добавляют 50% к количеству вакансий.
Добавьте к этому отпускные, также с налогами и сборами, 3 дня больничного за счет работодателя — и сумма реальных расходов вырастет еще больше.
👍 Меньше бумаг
В малый бизнес с крупной компанией приходит первый сотрудник с отчетами – 27 в год для ИП и 29 для ООО. У работодателя появляются новые обязанности: заполнять формы на нескольких страницах и доставлять все вовремя. Или ищите подходящего бухгалтера и помогайте ему в работе. Бухгалтерский учет — это отражение событий в компании, поэтому на 100% отдать его на аутсорсинг нельзя%.
Отчеты — не единственная проблема. Предприниматель оказывается в водовороте кадровых документов: деклараций, приказов, справок, расчетов, журналов инструктажей, штатных расписаний, графиков отпусков. Приходится во всем разбираться и тратить время без видимой пользы.
👍 Больше гибкость
работа с официальными служащими означает попадание в руки налогового и трудового законодательства. Нельзя резко уменьшать официальную зарплату — налоговая программа увидит выход в серую зону. Вы не можете откладывать платежи — просрочка платежа приведет к штрафу. Нельзя не отпустить работника в отпуск, если у него накопилось много дней — это тоже наказуемо. Что уж говорить о сотрудниках в декрете и невозможности уволить плохих сотрудников без канитель.
Минусы для работодателя
👎 Сотрудник недоволен
Без контракта человек чувствует себя некомфортно. В любой момент работодатель закроет дверь — и работник останется на улице. Зарплата уменьшится – и вернуть прежнюю сумму будет невозможно. В отпуск не отпустят, больничный не дадут, банк откажет в кредите. И это добавляется к остальным минусам работы в малом бизнесе: небольшой коллектив, отсутствие бесплатного обучения, медстраховки и прочих фишек.
В неформальной работе трудно найти хороших сотрудников. Отвечают студенты, неопытные люди, неудачники. Если человек получал белую или серую заработную плату, он будет чувствовать себя черным как понижение.
Выход один – предлагать более высокую заработную плату. Часть денег, сэкономленных на налогах, следует отдать работникам. Платите за дискомфорт в настоящем и в будущем (когда вместо обычной пенсии придет социальная). Не все согласятся даже с этим вариантом — ценность безопасности довольно близка к основанию пирамиды Маслоу.
Начните работать с сотрудниками за 11 уроков
👎 Налоговая вас ищет
Бюджет теряет большие деньги из-за неформальной работы. Конечно, чиновники обеспокоены. Налоговые органы разрабатывают программы для автоматического поиска нарушителей. Центральный банк — рассылает инструкции банкам, чтобы они проверяли клиентов.
В основном тайные работодатели раскрываются, когда речь идет об обороте и выплате заработной платы. Например, предприниматель платит какому-то физическому лицу 30 000 рублей в месяц — это точно наемный работник. Или много налички снимает 25 числа — это наверное аванс. Или кинуть миллионы — он вряд ли один работает.
Инспекторы посещают популярные места лично. С переходом на онлайн-кассы тестовые покупки стали более популярными. Они приходят к вам, покупают товар или услугу — и если не получают чек, штрафуют без долгих разбирательств. При этом они замечают сотрудников и идут готовить материалы для проверки.
👎 Сотрудник может навредить
Неформальная работа — палка о двух концах. Сотрудник не на 100% уверен, что получит свою зарплату. Но он может безнаказанно украсть технику, что-то разрушить, внезапно бросить работу. Доказать, что человек как-то связан с вашим бизнесом, будет сложно — и только через суд.
Работа без оформления трудового договора | Стоит ли рисковать?
ссориться с работниками тоже плохо. Если вы не отпустили его в отпуск, несправедливо оштрафовали, задержали зарплату или жестко расстались, он пожалуется в трудовую инспекцию. Конфликт приведет к проверке.
Последствия, если попадётесь
Если о нарушении узнают налоговые или трудовые органы, возникнет сразу несколько проблем:
«Вы должны заплатить налоги и сборы, на которых вы пытались сэкономить.
— С вас будет взиматься штраф в размере 30% и будут добавляться определенные суммы за каждый неудачный отчет.
— За каждый незаключенный трудовой договор будут штрафовать по ч. 4 5.27 КоАП: ИП — от 10 000 до 20 000 ₽, ООО — от 50 000 до 100 000 ₽.
После оплаты штрафов необходимо соблюдать правила. Вы окажетесь на карандаше инспекторов, и они будут искать повторные нарушения. Наказания за повторные нарушения более суровые, вплоть до исключения из бизнеса.
Вывод
Каждый предприниматель выбирает свой уровень риска. Неофициальный сотрудник – возможная проблема с ним и надзорными органами. Сотрудник по трудовому договору – это дорогой и надежный вариант, подходящий для устойчивого развития бизнеса.
Между белым и черным есть разные оттенки серого. Предприниматели часто выплачивают заработную плату на уровне минимальной заработной платы. Некоторые предлагают работникам выбор: высокая зарплата и минималка на бумаге или меньше зарплата, но полностью белая и со всеми отчислениями.
Статья действительна с 25.05.2022
Работодатель: Ответственность за задержку заработной платы
Частичная мобилизация: что нужно знать работодателю
Как бронировать сотрудников
Рассылка для бизнеса
Оформляя подписку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
Соцсети
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружескую атмосферу на сайте. Мы стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и простым бухгалтерским темам.